(一)加强公司税务风险防控意识

    公司出于利润最大化目的主观上财务造假，来达到偷税漏税目的，根本原因是由于企业的股东以及财务人员税务风险防范意识差，社会责任感薄弱。企业合理合规缴纳税款是每个企业应尽的责任和义务，企业不应该以偷税漏税为目的进行财务造假，盲目追求美观的报表信息，而忽视可能带来的税务风险。要增强对税收风险的预防和控制的认识，首先需要增强公司的高管人员对税务风险防控的意识，同时促进其对企业管理中税收对风险管理作用的重新考虑和定位，此外，税收风险的管理和控制应在决策部门和业务部门之间进行有效融合，业务部门也应负责企业日常经营中对税收风险控制的管理，而不仅仅只是以财务总监为核心的公司财务部门和税务部门的责任。税收风险管理不是一项独立的业务，它也应当是内部控制系统的组成部分。          

    (二)加强财务人员税务胜任能力

    税收行为不是一层不变的，是始终跟紧时代的发展而进行变革，作为会计人员，应当充分了解税务的变化政策，为企业计划更适合的税务筹划政策，以期达到规避公司纳税行为，实现公司的利益最大化。但是这也不是一味地追求纳税金额少，而去采用财务造假的方式。财务人员应当严格遵守自己的职业操守，不以偷税漏税为目的，真正理解相关税务政策和规定，与相关税务部门做到良好沟通，在可行范围内进行科学、合理的纳税，实现公司经济利益最大化的目标。

    (三)加强对税收风险的内部控制

    上市公司在预防和控制税收风险的过程中，基本原则是识别和评估税收风险。通过识别和评估企业的主要税收风险，可以防止企业遭受重大损失。同时有必要完善公司内部报告机制，进行税务内部审计，并对涉税的会计从业人员进行培训。在完善税收风险管理体系的同时，重视税收风险管理策略也很重要。首先应该关注引起财务造假会给公司带来税收风险的主要税种，应该充分、意识到在上市公司财务造假各种手段中的可能引发的税收风险，并由此进行税收调整。

    (四)完善上市公司税务控制体制

    上市公司忽视财务造假带来的税务风险成本，根本原因也与相关税务部门容错度大，监管不严，惩罚力度小等有着很大关系。我国现有的税负与经济发展状况并不相适应，没有一套完整的税务控制机制来对上市企业税务方面进行约束和监管，现行税收征管制度程序安排并不合理，程序设计缺乏科学性、税收征管制度再设计或者完善要运用现代科技手段纳税应该重点基于纳税信任基础，减少纳税税务机关管理层工作流程，进行合理再造优化，另外为了提高税收征管水平，也应该着手改善征管资源配置。税务征管部门应简化各环节征税流程，设计出一套高效率、高规范化的征税流程，对主观偷税漏税行为进行严厉打击，并监督完善上市公司做好合理申税报税工作。