(一)政策遵从的主动性有待提升

    在政策遵从环节，数字化为数据处理与汇报提供高效路径。但许多企业在将这一优势转化为实际操作成果时反应迟缓，主要原因是缺乏及时更新税收政策的机制和敏锐的政策意识。这致使企业在多变的税务环境下只能被动应对，进而加剧税收合规风险，增加可能的经济损失。在技术接受度方面，尽管数字税务工具与解决方案拥有改善税务管理效率与精确度的巨大潜能，但普遍来看企业对此方面的投入与应用相对不足，缺少有效的技术培训及推广计划，从而影响企业在税务管理中利用数字技术的能力。                   

    就企业内部信息系统整合与升级来说，虽被视作税务数字化转型的重要条件之一，但多数企业仍旧使用过时的信息管理平台，这些平台未能有效对接大数据等现代信息技术，无法利用这些技术来优化税务管理流程。再加上企业管理层对税务风险管理认识不足，未能将之纳入企业风险管理体系的核心，缺少全面系统的税务风险评估及应对措施，使得在遇到税务审查与争议时处于不利或者被动地位。这些问题不仅阻碍企业税务管理水平的提升，还加大企业税收合规风险的管理难度，因此企业需全方位深度审视并做出相应调整，内容涵盖内部管理优化、外部政策适应、技术应用拓展、风险防控体系完善等各个层面。

    (二)业务、财务、税务管理脱节

    业务模式的迅速变化让传统的税务管理模式显得顾此失彼，难以满足现代企业运作需求。数字化技术的引入导致企业原有的业务流程及收入模式产生巨大转变，从而在制定相应税务管理策略时遇到难题。传统税务管理模式是基于一个相对稳定的业务模型来设计，但在业务模型快速更新的今天，这种稳定性已经不存在，如果税务管理不能及时调整以适配新的业务模型，就会导致税务筹划与实际操作脱节，跟不上上下游供应链协同的步伐，从而削弱企业的抗风险能力。税务管理与财务管理之间的脱节主要表现在税务筹划与财务报告不一致。在数字化转型背景下，财务信息生成与处理的速度极大提升，其即时性与透明度也显著提高，然而，如果税务管理无法同步升级，无法在第一时间准确识别并处理与税务密切相关的财务信息，就可能导致税务报告不准确，进而增加税务及财务方面的风险。在数字化背景下，大数据、人工智能等现代技术在企业经营活动与财务信息流的加工及整理方面发挥重要作用，但在税务管理层面往往不对此给予足够的重视与利用，这说明税务管理还未完全适应由数字化带来的变革匡。

    (三)信息化水平有待提高

    诸多企业还存在手工处理税务事项与记录的做法，这种落后的处理方式不仅降低数据处理效率，同时在信息收集与整理过程中也极易出现差错，直接影响税务申报的准确性与及时性。并且，由于缺乏有效的信息化工具与系统，企业在进行税务筹划与风险管理时显得力不从心，未能充分利用税法提供的优惠政策，难以在管理中及时应对潜在的风险。除此之外，不同部门之间的信息共享与协作也因信息系统孤立运行和数据格式不一致而难以进行，此现象不断加剧税务管理的复杂性，消耗企业大量资源，同时也降低税务管理的整体效率与成效。鉴于此，数字化转型背景下企业税务管理信息化程度的提升变得迫在眉睫，需通过实施系统、合理的改进措施来提高其税务管理能力，以确保税务合规性与有效控制经营风险。