(一)树立科学的税务管理意识

    在企业税务管理实践中，过于激进的税务管理策略往往存在较大风险。有些企业为了追求短期的税务成本降低，过度利用税收政策的模糊地带或进行复杂且高风险的税收筹划，这种做法可能在短期内看似减少了纳税金额，但隐藏着诸多潜在问题。如果税务机关对企业的税务处理进行审查并判定为不合规，企业将面临补缴税款、缴纳滞纳金和罚款等一系列严重后果，这不仅会直接导致企业现金流出增加，还可能损害企业的声誉，影响企业与供应商、客户之间的合作关系，进而对财务绩效产生负面影响。因此，企业想要实现税务管理与财务绩效的协同发展，必须树立科学的税务管理意识，不能仅着眼于短期的税务成本降低，而应从企业长期稳定发展的战略高度出发，综合考虑税务管理对财务绩效的全面影响。              

    具体而言，企业应建立专门的税务管理团队，团队成员需具备专业的税务知识以及对企业业务的深人理解，同时这个团队要负责对税收政策进行细致解读，及时掌握政策的变化动态，确保企业的税务处理始终符合法律法规的要求。此外，企业还应定期开展税务管理方面的培训，增强全体员工的税务意识，因为税务管理不仅关乎财务绩效，也不只是财务部门的事情，各个部门的业务操作都可能涉及税务问题。企业必须将税务管理融人企业整体的运营管理体系之中，使税务管理成为企业战略决策、日常运营等环节中不可或缺的一部分，从而实现企业税务管理与财务绩效、企业整体发展的有效协同。

    (二)建立健全的税务管理体系

    为进一步发挥税务管理在财务绩效方面的积极作用，企业必须建立健全的税务管理体系。首先，企业的税务管理目标应与企业的经营目标一致，明确税务管理在企业整体战略布局中的定位，将其视为推动企业财务健康发展的关键要素。这意味着税务管理不应被孤立对待，而是要与企业的各项经营活动紧密融合。例如，企业进行市场拓展决策时，税务管理部门应提前介人，详细分析不同地区的税收政策对业务成本和利润的影响，以便为决策提供有力依据。其次，在税务管理过程中，企业必须严格遵守国家和地方的税收法律法规，按照法定程序进行纳税申报和缴纳税款，任何违反税法的行为都将给企业带来严重的风险，企业不得通过伪造发票、虚增成本等非法手段来减少纳税额。只有在合法合规的框架内进行税务管理，企业才能避免法律风险，保障财务绩效的稳定。同时，税务管理措施应具有合理性，这包括税务筹划方案的合理性以及税务处理方法的合理性。例如，在进行成本分摊时，不能为了减少纳税额而随意操作，如果企业将与生产经营无关的费用计人成本进行分摊，一旦被发现，将面临税务调整和处罚。最后，企业还需要建立完善的税务风险预警机制，全面关注税收政策的变化，并评估其对企业的影响，以便及时调整税务管理策略，避免不必要的税务损失和潜在的财务危机，保障企业财务绩效的稳健提升。

      (三)提高企业管理层权力并加强监督

    管理层能够在企业内部迅速调配资源，适当提高企业管理层在税务管理方面的权力，可以使税务管理决策更加高效，并对提高财务绩效产生积极的推动作用。例如，当企业发现一个新的税收优惠政策机会时，管理层有权决定是否投人资源开展相关的申报和准备工作，如果管理层权力不足，可能会导致决策过程冗长，错过最佳的税务管理时机。而且，管理层有权及时处理税务筹划等事务，减少因税务违规而面临的罚款、滞纳金等额外财务支出的可能性，从而维持企业财务状况的稳定，从侧面提升企业财务绩效。但与此同时，管理层权力的过度扩张也可能会导致决策缺乏足够的制衡，从而产生一些潜在的风险。例如，为了追求短期的税务利益而忽视长期的企业战略规划，或者在调配资源时存在不公平的现象，损害其他部门或员工的利益。因此，企业还必须建立一套完善的监督体系，包括制定内部控制制度、设立内部审计部门或者聘请第三方审计机构等。内部控制制度可以规范管理层的决策行为，确保税务管理决策基于企业的整体利益和合法合规的考虑。内部审计部门可以定期对企业的税务管理活动进行审查，如检查税务处理是否合规、税务筹划方案是否合理等。第三方审计机构则具有更强的独立性和专业性，能够从客观的角度对企业的税务管理进行评估，发现企业内部可能存在的税务问题并提出改进建议，从而保障企业税务管理在良好的企业治理环境下高效运行，并对企业财务绩效的提升产生积极影响。

      (四)加快税务管理信息化建设

    在当今数字化时代背景下，信息技术已经渗透到企业运营的各个方面。海量的税务数据需要高效处理，不同地区、不同业务类型的税务要求更是差异巨大，传统的税务管理方式已难以应对这些挑战。因此，想要更好地发挥税务管理对财务绩效的价值，还必须加快信息化建设步伐，具体可以从以下几个方面展开:其一，建立完善的税务信息系统。这个系统应具备数据集成功能，能够整合企业内部各个部门产生的与税务相关的数据，如财务部门的收支数据、业务部门的交易数据等，这不仅有助于提高税务信息的准确性，还大幅提升了信息收集的速度，使企业能够及时掌握税务相关信息，为税务管理决策提供及时的数据支持。其二，利用信息化手段实现对税务风险的实时监控。系统可以设定风险预警指标，一旦税务数据出现异常波动，如税负率突然偏离行业平均值，系统就能及时发出警报，这有助于企业及时发现潜在的税务风险，提前采取应对措施，避免因税务违规而遭受罚款等损失，从而保障企业财务绩效的稳定。其三，加强与税务部门的信息化对接。电子申报、在线咨询等信息化功能使得企业能够更加便捷地履行纳税义务，及时获取税务机关的政策解读和指导，这有助于企业保持良好的纳税信用等级，在市场竞争中树立良好的企业形象，间接对企业财务绩效产生积极影响。