(一)税务筹划面临的主要风险

    法律风险。企业需要充分遵循我国的相关法律制度，规范自身的纳税行为。如果企业忽视对税收政策的及时分析，就可能会因对税收制度的了解不清晰，出现税务筹划的不合理等现象。因此，企业将面临被税务部门追缴税款、追究责任等问题。   

    财务数据信息不对称风险。企业在进行税务筹划的过程中，必然需要全面整合企业生产经营、投资等活动的数据信息。一旦数据整合不全面、数据准确性不足，就可能导致企业税务筹划的方案不科学。尤其是企业的生产经营不仅包括自身内部的管理工作，还可能会涉及产品供应商、销售客户、合作伙伴等方面。如果在企业税务筹划的过程中，获取的企业经营数据信息不完整、不准确，就可能给企业的税务筹划带来消极的影响。

    税务审计风险。企业的税务筹划是通过纳税方案的调整、优化等，降低企业的税务成本，提升企业的经济效益。这个过程中，需要向税务部门提交合理的纳税方案证明，以接受税务部门的监督与审计。如果企业提交的税务缴纳证明不合理、不全面、不准确，就要接受税务部门的严格审计，从而加大企业税务风险、财务风险的发生几率。

    其他风险。在目前市场经济体制下，企业的业务类型也逐渐向多样化发展，尤其是在经济全球化的深人下，国际业务也日益丰富，企业需要承担的纳税业务也更加复杂。如果企业在开展跨境业务时，对跨境税务了解不全面，就可能出现税务筹划的不合理，出现少缴、多缴等问题，增加企业发生跨境税务风险的几率。如果企业缺乏完善的风险管理机制，忽视对税务风险、财务风险的监测与防范，可能会扩大企业税务筹划风险的影响范围，给企业带来更大的经济、生产经营风险。

    (二)税务筹划风险的防范路径

    加强与税务部门密切沟通。税务部门是最早了解税收政策调整的部门，也是开展企业税务监督、审计的重要部门，可以为企业提供全面、最新的税收政策，最大程度的帮助企业防范税务筹划中面临的各项风险问题。因此企业要加强与税务部门的密切联系，通过积极参加税务部门的培训、构建信息化的交互平台等，及时了解企业所处行业所发生的税收政策变化情况，实时掌握税务缴纳的优惠政策等。尤其是利用沟通平台，当税务管理人员在税务筹划过程中面临疑惑时，可以通过信息化平台的咨询解答，保证税务筹划的合法性、合理性，降低企业触犯法律的风险。

    建立完善的内部控制体系。税务筹划作为一个系统性、连续性的工作流程，完善的内部控制体系可以提升税务筹划工作的合法性。明确不同岗位人员的责任，保证税务筹划数据搜集的全面性、准确性等，可以最大程度上降低数据不对称、税务审计等相关的税务筹划风险。企业要针对自身的行业特点及各个业务环节可能面临的税务风险，将税务筹划的责任落实到各个部门。比如，采购部门、销售部门的数据精准和全面整合，可以为税务筹划工作提供准确的数据支持。财务管理人员也要加强与各个部门的数据共享、信息交互，提升企业财务活动的透明度、合法性，为企业税务筹划提供支持。

    企业还要建立完善的税务风险管理制度，明确在税务筹划过程中的流程、税务筹划内部控制体系的管理责任、风险问题的应对与防范机制等，最大程度地避免税务筹划风险的发生，保证企业税务管理工作的有序落实。

    加强税务管理的内部审计。企业税务筹划风险的自查、评估、内部审计工作，是避免税务审计风险等的基础。企业要建立专门的内部税务审计队伍，组织具有专业税务管理知识与技能、税务筹划经验的专业人员形成自查队伍，对企业税务筹划方案的合理性与合法性、财务报表的完整性、企业生产经营的相关数据信息的精准性等，进行自查、风险检测与评估。分析其中可能存在的税务风险，及时掌握行业最新的税务政策，对税务筹划方案进行重点审核，帮助企业及时识别潜在的税务筹划风险，在提升税务筹划方案合法性的基础上借此方案提高企业的经济效益。

    加强税务筹划人才的培训。面对复杂的国际经济环境、竟争激烈的市场环境，企业面临的税务筹划风险也逐渐多样化，对企业的税务筹划人才提出了更高的要求。为了保证其更好的适应行业的变化趋势，要定期组织企业的税务筹划人才参与专业的培训。例如，组织税务筹划人员参与国际税收政策、税收缴纳要求、国际业务税务筹划工作标准等培训，培养税务管理人员的法律意识、税务筹划风险防范意识等。