优化中小企业税务风险管理，应当包括中小企业与税务机关两个层次。大连市国家税务总局课题组报告(2011)中指出，大公司方面，企业管理层需要形成一定的“税务思维，企业管理层要担当起管理税务风险的主体责任、建立健全企业税务风险管理体系;在税务机关方面，提高新技术企业业基层税收干部对企业涉税风险管理的了解、逐步建立健全大公司管理、通过税企互动，引导企业税收干部遵从政策、并及时调整企业纳税人服务理念，形成双向透明的交流沟通制度。              

    从企业层面看，税务风险可能产生于企业生产经营的各个环节。黄韵漩(2020)认为高新技术公司在注重技术开发能力的同时也必须进一步的健全和优化公司自身的管理制度，提高公司对税收筹划管理工作的重要性，建立一套完善的税收管理模式，科学合理的减轻公司的税收压力，同时把节税意识渗透到公司的每一位管理部门乃至每一位运营环节。

    为了减少税务风险造成的经济损失，公司必须做出合理地税务风险管理，公司税务风险的控制涉及企业各部分人员的广泛参与度，SegalS(2011)报告认为，其实质上是一种管理流程，这种过程要求从公司管理人员到基层人员广泛参加，而税务企业中风险管理的方法直接影响到了公司发展策略和运营方向。陈曦(2013认为，一方面为公司税务风险管理构建有效的内在机制，另一方面又需要营造完善的外部环境。具体措施主要包括:构建企业税务风险管理体系、完善企业的税务规划方案、关注中国税收政策变动以及税务机关的税务稽查重点。张沛(2019)建议，首先健全公司税务风险管理部门，公司逐步实现组织结构优化以及增强管理人员对于税务风险的意识;其次完成税务风险辨识，找到税务风险点，然后用专家谈话方式与量化定性有机地结合的方式给出税务风险评价的意见，进而对税务风险做出处理;最后完成税务风险管理监督，确定监管职责、设定监督程序和效果，实现税务风险管理高效实施。

    税务筹划是企业税务风险管理的关键方面，做好税务筹划一定要以公司自身状况为基础，并坚持合法合规的准则，及时调整自身的财税战略。徐悦(2020)认为，一是做好纳税计划不但要在理论上具有操作性，实际中也要按照公司自身的具体环境，实际的经营需要来选择对策，可以给公司创造预期利润;二是公司在税务筹划过程中应随时注意各国的税收优惠政策，并适时调整自身经营方针和业务流程，以进一步调整和健全公司财务管理制度，使各种经营活动不断地向税收政策看齐。三是要从财务、培训、机制建立等方面来保证公司税务筹划战略的有效执行，以防止因税务筹划战略所产生的巨大经营风险。

    从国家税务机关层面来看，国家税收管理机关的“金税三期“计划利用云计算技术和大数据分析技术，用数据间的勾稽关联反映企业的经营实质、情况进行税收管理，并广泛利用大数据分析技术对纳税人的诚信程度与风险情况进行动态监测评估。谭娟2020)认为，集团也将把传统的税收企业风险管理结合大数据分析建立一种新型的税收企业风险管理系统，以便有效预防企业税务风险，提高公司财务管理品质，为集团的长远发展打下坚实基础。李卫霞、薛铃琦(2020)等指出，公司作为被监督方，必须要严格依照企业会计准则进行财务管理、严格根据国家税务的规定及时征收税额，定期对人员开展培训，在全员都参加的情形下严格把控税务风险重点，同时在设计内部的管理制度以及进行企业管理活动时要充分考虑税务风险。