(一)完善房地产企业税务管理制度

    健全、完善的税务管理制度是企业税务管理工作的基础。房地产企业应系统梳理现有的税务管理制度，明确税务管理目标、原则和要求，细化税务管理工作流程、岗位职责与考核标准。税务管理制度的建设应突出操作性与实效性，保障制度能够有效指导、规范企业的税务管理实践。在制度建设过程中，房地产企业需要广泛听取各部门、各层级员工的意见，使税务管理制度能够更加贴近企业实际，更具可行性。同时，房地产企业需重视税务管理制度的宣传与执行，通过培训、考核等方式提高全员的制度遵从度，保障税务管理制度落到实处。税务管理制度还应与企业的其他管理制度相衔接，与财务管理、风险管理等制度形成协同效应，共同服务于企业的经营管理目标。此外，房地产企、还应制定完善的税务管理制度动态评估及持续改进机制，并根据税收政策变化、经营环境变化等及时修订、完善制度，使税务管理制度与时俱进，为企业的税务管理工作提供有力支撑。                         

    (二)正确认识税务筹划工作

    税务筹划是企业在符合法律法规的前提下，通过对经营活动的事先安排与设计，达到合理合法降低税负、提高经济效益的税务管理行为。房地产企业应树立税务筹划的正确理念，将税务筹划作为企业税务管理工作的重要组成部分，融人企业发展的各环节。正确认识税务筹划，需明确税务筹划的目标是合理节税，而非逃避税收。房地产企业应坚持依法依规开展税务筹划，严格遵守税收法律法规，不得采取偷税漏税、虚开发票等违法违规手段。税务筹划的过程要体现税收中性原则，不能以税收考虑作为决策的唯一标准，而应全面权衡经营策略、财务状况等因索，保障税务筹划能够与企业整体发展相协调。

    房地产企业还应正确把握税务筹划的时间与范围。税务筹划应贯穿企业经营的全过程，从项目立项、投资决策到销售回款、利润分配等阶段，均需要考虑税收因索，及时开展税务筹划。同时，房地产企业还应拓宽税务筹划范围，从单一税种的筹划延伸到多税种、全税制的综合筹划。全面、系统的税务筹划有利于房地产企业统筹兼顾，实现税收效益最大化。此外，房地产企业要提高税务筹划的前瞻性，加强对税收政策走向、行业发展趋势的研判，及时调整税务筹划策略，为企业发展赢得先机。

    (三)加强办税人员专业素质培养

    在知识培训方面，房地产企业应定期组织办税人员学习税收政策法规、会计准则等专业知识，及时更新和拓展其知识体系。培训内容应紧跟税制改革的最新动态，重点加强对房地产行业涉税事项的专题学习。培U日形式要灵活多样，可采取集中授课、在线学习、案例研讨等方式，提高学习的针对性与实效性。房地产企业还要鼓励办税人员参加税务专业资格考试，通过系统学习和严格考核，提升其专业水平。

    在实务训练方面，房地产企业需强化办税人员的实践操作能力。借助岗位轮换、跟班学习等方式，使办税人员能够熟悉税务管理的各环竹，掌握税务核算、纳税申报、税收筹划等实务技能。对于复杂疑难的税务问题，应组织办税人员开展专题研究，提高其分析问题、解决问题的能力，并搭建学习交流平台，鼓励办税人员相互学习、相互启发，在实践中不断提高业务水平。

    在职业索质方面，房地产企业需加强办税人员的职业道德和责任意识教育。引导办税人员树立依法纳税、诚信纳税的理念，自觉抵制偷税漏税、弄虚作假等违法违规行为。明确办税人员的岗位职责与行为规范，强化纪律意识和规范意识，保障税务管理工作严格按制度、按流程进行。

    (四)密切关注法律法规及政策动态变化

    房地产企业应配备专职的税务管理人员，负责收集、整理、分析税收政策信息，并及时向管理层汇报税收政策变化情况。同时，税务管理人员需深人学习税收政策内容，准确把握政策适用条件、申请流程、享受时限等关键要索，为企业依法享受应有的税收优惠提供保障。

    在税收政策把控方面，房地产企业要建立税收政策执行的内部控制机制，保证各部门能够严格按照税收政策规定开展经营活动。财务部门需加强与业务部门的协调配合，及时调整财务核算与税务处理方法，避免因税收政策变化而产生税务风险。企业管理层应重视税收政策的执行情况，定期听取税务管理人员的汇报，掌握税收政策执行中存在的问题，并采取有效措施子以解决。同时，房地产企业还需要制定税收风险预警机制，对税收政策执行情况进行动态监控，及时发现潜在的税务风险，并采取措施子以化解。一旦发现违反税收政策规定的行为，需要第一时间采取补救措施，主动向税务机关说明情况，争取宽大处理，降低税务损失。

    通过密切关注税收政策动态变化，建立内部控制机制与风险预警机制等方式，房地产企业可以更好地把控税收政策风险，提高税务管理水平，实现依法纳税、合理避税的目标，为企业的健康发展提供保障。

    (五)强化企业内外部税务信息沟通平台建设

    顺畅、高效的税务信息沟通是房地产企业实现税务管理目标的重要保障。企业应从内外两个方面人手，构建多层次、立体化的税务信息沟通平台，为税务管理工作提供强有力的信息支撑。

    在企业内部，制定完善的税务信息共享机制。税务管理部门应与财务、业务等相关部门建立常态化的沟通协调机制，定期召开税务工作会议，及时传递税务信息，协调解决税务问题。搭建税务信息化管理平台，利用信息技术手段实现税务数据的集中管理与实时共享，提高税务信息的准确性、完整性和及时性。同时，不断完善税务信息报告制度，明确各部门、各岗位的税务信息报送责任，保障税务信息能够垂直传递、横向流转。

    在企业外部，拓宽税务信息沟通渠道。企业应持续加强与税务机关的沟通联系，制定税企互动的工作机制，及时获取税务机关的政策解读与办税指导，并主动参加税务机关组织的座谈活动，学习税收政策，交流税务经验。同时，企业还应注重发挥税务中介机构的专业优势，借助税务咨询、税务审核等方式，获取专业的税务建议与风险提示，不断加强与行业协会、同业企业的税务交流水平，学习先进企业的税务管理经验，共同应对行业税务问题。

    房地产企业还应重视税务信息沟通的实效性，并建立税务信息质量评估机制，从信息的准确性、及时性、完整性等方面评估税务信息沟通成效，不断改进信息沟通方式。同时，不断加强税务信息分析利用，将内外部税务信息进行集成整合，挖掘信息背后的风险隐患，为税务决策提供有力支持。

    (六)树立依法纳税理念，增强依法纳税意识

    加强依法纳税宣传教育，营造遵税守法的浓厚氛围。房地产企业应不断借助多样化的形式开展税法知识培训，不断提高全员税收政策水平及依法纳税意识，并组织员工学习税收违法案例，引导员工充分认识偷税漏税的危害性，自觉抵制税收违法行为。

    建立健全依法纳税管理制度，强化税收风险防控。房地产企业要全面梳理企业涉税业务流程，明确各环节的税收风险点，制定针对性的风险防控措施，严格规范财务核算与税务处理，保障会计处理与税法规定相一致，准确计算应纳税额。同时，加强税收风险的动态监测，及时发现和化解税务疑点问题，坚决杜绝税收违法行为的发生。

    房地产企业要加强行业自律，引导行业企业共同遵守税收法律法规，自觉抵制偷税漏税等违法行为，积极参与税收政策制定与完善，反映行业诉求，使税收政策能够更加合理、公平。