(一)税务管理数字化建设不足，软硬件设备落后

    部分企业税务数字化进程迟缓，核心问题在于信息系统老旧，数据采集效率低下。有的企业仍延续传统账务处理模式，以人工记录为核心，此类粗放的数据管理模式容易导致信息的碎片化，难以建立标准化的数据体系。有的企业虽然已采用财务软件，但系统兼容性差，跨部门数据整合困难，难以适应税收监管需求;财务部门在税务数据梳理中耗费巨大精力，且易发生信息录入错误;企业领导层对信息化建设投入不足，缺乏系统性的规划，未能科学配置资源推动技术革新。                     

    (二)“信息孤岛”现象严重，信息整合和协同受阻

    现阶段，企业税务管理面临数据整合瓶颈，职能部门间信息共享不畅，具体表现为企业财务、销售、采购、仓储等部门各自维护独立的数据系统，难以建立高效的信息交互渠道，税务管理人员在办理纳税申报时，需往返于多个业务系统之间提取所需数据。以销售收入核算为例，财务部门需要手动校对销售系统数据与财务账簿记录，这种重复性劳动不仅耗费人力资源，还容易引发数据偏差;处理增值税、企业所得税等较为复杂的税种时，数据整合难度更大，严重影响企业税务管理效率与纳税申报质量。

    (三)数智化税务风险管理体系缺失，风控能力严重不足

    第一，税务风险防控机制建设存在明显短板。一些企业尚未建立税务风险识别预警制度，管理人员主要依靠个人经验开展工作。税收政策调整节奏加快，而企业应对机制相对迟缓，面临较大合规风险，同时税务风险管理表现出典型的事后补救特征，缺乏前瞻性防范意识。第二，智能化技术在税务风险管控领域应用不足。一些企业对税收大数据分析技术运用不足，历史数据价值挖掘深度有限，税收申报监控缺乏智能化支持系统，异常预警效果欠仕。

    (四)税务申报流程较多，合法合规成本较高

    企业税务申报工作中的程序性负担正在加重，税务申报体系要求企业执行诸多步骤，包括单据分类、发票审核、数据填报等环节。缺少信息化支持的企业，面临数据多次录入、反复核对等重复性工作，使得差错隐患增多。税收政策的动态调整，迫使企业不断修正申报方式，一旦处理不当，则会面临处罚风险。特别在处理增值税、企业所得税等专业性较强的税种时，程序性要求更为严格，财务人员需要耗费大量精力于核算环节，致使其他重要财务工作延误，制约企业经营发展步伐。

    (五)复合型人才缺乏，税务管理人员数字化能力不足

    企业税务团队专业素质与数字经济发展不相适应。第一，传统税务人才知识体系局限于财务会计领域，缺乏数据治理、信息技术等复合型能力。第二，企业内部技术人才储备不足，员工对智能化管理平台的应用能力欠缺。第三，财务部门在处理跨境电商、数字货币等新型业务时，因缺乏专业判断能力而产生税收风险。第四，企业未建立系统性人才培养计划，专业技能提升通道受限，难以满足数字化税收征管要求。第五，税务团队对大数据分析工具掌握程度较低，无法充分发挥智能系统功能。