企业税务风险成本概述

​ (一)基本概念 企业的税务风险成本，指的是企业因违规纳税行为或其他原因所产生的风险成本，包括补缴税款、缴纳滞纳金、支付罚款等违规风险，以及因税收法律、行政法规调整税款时的补征税款，甚至包括因偷逃税款、骗取出口退税等非法行为而导致企业犯罪的成本。由于税务风险的出现具有不特定性，企业管理者井不能够及时预见或者防范税务风险的到来，因而对税务风险的成本缺乏有效的控制，往往会出现企业资金紧张甚至影响正常经营的情况。...【阅读全文】

财务会计和税务会计差异协调方式

​ 在我国市场经济发展过程中，税务会计与财务会计各自形成了独立的板块，这是我国市场经济持续发展必然出现的结果。在税务会计与财务会计分离的过程中，企业税务会计核算的规范性与财务会计核算的灵活性均会得到大幅度提升，企业在此模式下可以更好地开展经营核算管理工作。在税务会计与财务会计分离的背景下，国家税收征收管理可以更好地开展征收管理工作，以此改善我国的投资环境，从而为贸易活动的开展创造良好条件，下面将针对二者存在的差异性问题提出协调二者的方法。...【阅读全文】

财务会计与税务会计的差异分析

​ (一)工作目标 财务会计与税务会计的目标不同，前者可以推动会计发展，后者服务于企业领导层，便于领导层开展战略规划决策等活动，是企业可以盈利的关键内容。企业管理层可以利用财务会计统计的数据分析市场的变化情况，及时关注政策内容变化。税务会计以税法作为工作的基本原则研究国家的财政收入，随着税务会计相关工作的推进，可以提高税收的合理性，科学地分配经济要素，不断缩小收入差距，对国家基础设施建设具有资金保障作用。...【阅读全文】

建筑企业税务管理工作中存在的问题

​ (一)对税务管理工作存在误区，无法规范管理相关税务工作 在分析相关的税务管理工作时，可以以笔者了解到的某公司为例子来解释。比如某公司是国家鼓励经营的建筑公司，同时公司还包揽了西部大开发的项目，并且该建筑公司还享有当地政府提供的政策优惠，享受税收较少或者某些项目直接免税等福利。针对必须要缴纳的税务来讲，在缴税之前，公司税务管理人员需要根据实际情况备案，详细地汇总出需要缴纳的税款。在开展具体的税务检查工作时，税务管理人员要根据该建筑公司的，收益进行分析，判断是否达到税收优惠政策规定的标准，如果没有达到，就不能按照具体的税收优惠政策缴纳具体的税费，这种情况下，就存在潜在的税务风险。但是该公司井没有意识到这种间题的存在，他们可能认为公司早就根据具体的规定办理了相关的手续，也得到了税务机关的承认，那么公司内部的税务管理者可能认为企业井不存在纳税的风险，即使出现上述间题也可能会认为是正常现象，难以提起公司领导者的重视，这就会加大发生风险的概率，不利于公司税务管理工作的顺利进行。...【阅读全文】

建筑企业财务共享模式下的税务管理措施

​ (一)搭建专项平台，加强业务整合管理 财务共享管理模式，是集团公司加强管控的有力手段。通过在共享系统中建立税务管理专业化模块，规范企业内的经济业务、发票处理、税务处理、会计核算等业务，将其进行集中管控，实现企业涉税业务流、资金流、核算流的全面整合，方便共享中心和集团总部对下属各子分公司或基层项目的统一管控和监督。从税金计提，到预缴，到申报，到结转，每个环节都有专人审核把关，必要的附件一目了然，业务规范与否清晰可辨。企业可以通过共享管理平台，及时传达上行税务制度要求，提高沟通效率，落实政策的实施，同时可对基础税务工作进行远程指导，保证税务风险得到严格控制。其次，对财务共享模式加以应用可以使得税务处理的正确性和效率大幅提高，信息集成目的可顺利达成，合理规避由于主观判断有误带来的涉税风险。...【阅读全文】

建筑企业传统税务管理的现状分析

​ (一)税务管理意识亚待加强 企业要想下功夫落实税务政策规定，必须先树立事前税务筹划意识，充分认识到税务管理的重要性。虽然建筑企业在“营改增”期间已经初步建立了税务管理体系，逐步规范税务工作流程，但仍存在税务管理制度不够健全，面对税务方面引发的问题无从下手、摸索前行的现状，由此可窥见大部分的基层项目，在开展工作的时候，甚是重视质量、安全、效益问题，往往忽视税务管理，殊不知税务筹划的好坏，将直接影响到资金流和财务工作质量。项目税负率较高，应纳税额增多;或者税负率常为负数，表明留抵税额较大，都会不同程度的占用企业可周转资金，给企业自身运营背负沉重压力。税务风险管理不只是财务部门的职责，各业务部门应与财务部门建立起紧密的联系，除了各司其职外，更应该加强沟通、配合和协作，各项管理工作只有认识到位，才能执行到位。...【阅读全文】

财务共享模式的内涵与优势

​ (一)财务共享模式有助于实现财务工作流程的标准化 站在建筑企业集团公司来看，下属单位管理体系有差异、各地财税政策也不同，导致了财务数据统计口径难以保持一致。此现状下对财务共享模式加以利用，则可使得处于分散管理状态的各项目集中控制，采用统一化、标准化的处理流程，确保税务信息及时、完整、准确，统一，数据整合也可在短时间内完成，后续分析自然更加的简单。当工作流程符合既定标准后，有效的减少了人力成本的投人，而且发生财务风险的几率也会降低很多。...【阅读全文】

加强相关管控能力

​ 第一，建筑企业应在各个层级的公司中建立起相应的监督管控部门，对相关税务筹划工作加以监管。从建筑企业的体系来看，这样做上级母公司能够更好地监管下级的分公司和子公司等部门。建筑企业总公司要将建立监管部门的任务派发到各个下级公司中去，且要做好各个公司监管部门的工作规划。要求监管部门定期查看税务报告，以及筹划部门所做工作和决策内容。监管部门虽然可以进行监督，但是不能干涉其工作。如果认为有问题，可以向上级公司报告，上级公司接到报告后联系公司内的专业人员进行分析和解答，认为没有问题的，通知下级监管部门;认为存在问题的，应该逐层向上级进行汇报。如果连续上报两级后仍认为有问题，应要求下级监管部门对其发出质询并令其限期改正。...【阅读全文】

制定税务筹划规划

​ 在制定相应的税务筹划规划之前，要对建筑企业的整体发展策略、经营方案，还有目标做相应的了解，并将其融人到规划之中。工作需围绕着这些内容展开，不得偏离。税务筹划规划如果与企业的经营目标相悖，那么税务筹划就没有存在的必要。...【阅读全文】

加强税务筹划人才整体素质

​ 提高企业管理人员的认识 企业管理人员的决策能够直接影响到整个税务筹划工作，因此改变企业管理人对于税务筹划的认识是最重要的一环。其一，对于管理人员本身的税务知识要加以普及。企业可以通过邀请税务专业教授开展相关讲座，在讲座中不但要讲清楚基本内涵概念等知识，还要将税务筹划的好处普及给管理人员。从而能在这一步使其提高对税务筹划的关注度。其二，企业管理人员需要通过相关专业从业者处了解到税务筹划具体应该做些什么工作。税务筹划不仅要做好税务工作，还要与企业业务、财务相联系，从而根据筛选出的有优势的资源，去做好优势项目的计划工作，并加以提供支持，还要使管理人员能够明白要做好税务筹划工作需要更加专业的人员，非本行业人员不能很好地对其作出决策，因此在未来的筹划工作中要尽可能地减少其他部门的干预。其三，企业管理人员还应该明白要做好税务筹划需要各方面的配合与支持，应该通过管理层的指示使未来工作中不会因为没有权限而工作难度提升，充满阻碍，企业上下都要配合好税务筹划工作，使其工作质量和工作效率都能提升。...【阅读全文】