(一)企业成立初期纳税人的筹划

    在我国，对于各种产业、各种企业的组织方式、各种税收优惠都是不一样的。在企业设立前，投资人就能清楚地知道各个产业的最优税务政策并依自己的需要来选择合适的产业从而降低企业的税负。企业的税务处理标准也因企业的不同而有所区别。比如，在增值税、企业所得税等方面国家给予小微企业更多的优惠;此外我国还将针对各地区经济发展水平制定相应的税费优惠政策，企业在选择注册地时，应依据自己的实际条件，在享受更多税收优惠的地方。                

    (二)计税依据及税率的筹划

    在进行纳税申报的时候，必须按照该计税依据来计算所缴纳的税款。各种税种之间的计税依据也各不相同。企业应针对其所涉税种，选择合适的减除法。在我国，一般采用扣减计税依据的办法，通过对优惠政策中的税项进行扣减，以达到减免税的目的。这种方法需要有关人员在操作的过程中，对国家的税收优惠政策有一个全面的了解，从而达到精确的扣除，将税收扣除的项目降到最低，从而使企业的经济效益得到全面的提升。

    另外，因为我国实行了按较高税率计税的制度，所以，在按较高的税率申报时，就可以按不同的税率分别进行核算，减少不必要的税负。除此之外，因为国家的各项税收优惠政策是按照不同的税目展开的，所以有些税种不能享受优惠政策，企业可以利用税收筹划，将可以享受税收减免和优惠政策的税目分离出来，这样就极大地降低了额外的税收支出，提升企业的经营利润和经营效率。

    (三)递延纳税筹划

    在商业运营领域，税收策略和延期纳税技巧广泛运用，其核心在于通过延后缴税时间以优化税收负担。一般来说，这涉及两个关键因素。首先推退利润的官方认可。许多国家的税收体系与企业的经济收益紧密相连因此这一策略显得尤为重要。延退确认收入，可以延退缴纳税款，增加企业资本流动的可操作性。比如，企业可以在进项税发生的时候，控制进项税的产生和支付的时间，从而延缓进项税确认;另外一个就是要及早确定费用。企业应支付的税收中，有些是与企业的成本、支出相关联的。根据国家的税务政策，企业可以在一定程度上减免一些成本。这样就能使企业在较早的时间内确认成本，并使其纳税金额降到最低。比如，在支付企业所得税的时候，我们可以在一个合理的时间点上，从企业的经营成本和期费中扣除。