1.在筹资决策中的应用

    企业开展一系列财务活动时，筹资是重要起点，亦是企业开展一系列经营活动的根本条件。在进行筹资时，企业选择的筹资渠道和筹资方法存在一定的差异，这会给企业带来不同的经济收益，其产生的税负情况也有所差异。将税务筹划应用到筹资决策中，应选用标准且正规的筹资方法，这样有助于降低企业税负，降低经营成本，以获得良好的经济利益。        

    当前，企业常见的两种筹资活动包括负债筹资和权益筹资。两种筹资活动各有优点，也各有弊端。首先，负债筹资主要是由自身特征决定的，选用此种方式展开筹资时，企业可能会面临严重的财务风险。但是，从税务筹划层面出发，负债筹资应比权益筹资更具优势，这主要是因为采取负债方法筹集资金时滋生的利息支出与手续费在纳税前均可扣除，此部分不会纳税。而对于权益筹资，所滋生的股息和红利于纳税之后须及时支付，无法扣除。针对该问题，选用权益筹资方式时，企业付出的成本会比负债筹资要高，其与负债筹资相比较而言，权益筹资无固定利息负担，面临的风险也较小。以上两种筹资方法均会影响企业的预期收益，也会对税负产生很大的影响。对此，企业应根据实际情况开展科学的税务筹划，合理地选用筹资方式。

    此外，还有一种筹资方式，即融资租赁，此种方式具备双重节税效果，在开展税收筹划时，应给予高度关注。加强对融资租赁的合理化应用，这样企业既可以在举债条件下获得资产，还能对租赁产生的一系列固定资产进行折旧计提，以降低纳税额。

    2.在投资决策中的应用

    (1)精准选择投资区域与投资领域

    在开展投资活动时，企业必须选择具有相关税收优惠政策区域进行投资。从国际层面来讲，应精准选择可以满足企业发展和规划的避税区域予以投资。从区域经济角度来讲，需要选择中西部区域等税额比较少的区域，以便为企业发展提供足够的税务收益。而选取投资领域时，要充分意识到税负问题，不同行业所产生的税负也是不同的，而对于那些特殊行业，其自身就拥有税收优惠。以高新产业企业为例，企业需承担税率只有15.0%，在获利年度开始就享有2年免税权，还享有3年减征优惠。由此可见，选择合适的投资行业是十分重要的。

      (2)精准选择投资企业和产品类型

    我国税法规定，在投资高新技术型企业、资源利用类企业以及福利企业时，均会享有税收优惠。因此，在选择投资企业时，应考虑不同国家关于企业税务的相关优惠政策，以便作出精准选择，最大程度上减少税负缴纳量。在选择投资产品种类时，一般包括无形资产、有形资产与现汇，不同投资产品需要的税负也是不同的，这就需要企业展开科学的筹划，然后作出科学的选择。

    3.在利润分配中的应用

    企业在分配股利时，经常会使用到两种股利分配模式，既现金股利与股票股利，企业选择不同的利润分配方法，其享有的税务政策也是不同的。相关税务法规定，自然人股东所获得的现金股利需缴纳20%个人所得税，而股票股利则为免征税。针对该问题，分配利润时，选择股票股利进行合理的分配，其核心目的在于减轻股东的实际税负。将现金股利转化为另一种形式不断地回报给股东，能有效减轻股东负担，也能实现企业资金的有效积累与快速流动。

    4.在运营活动中的应用

    在企业实际运营过程中，工作人员必须意识到税务筹划的关键作用，充分了解税务筹划的核心目标在于改善和优化企业运营活动，以提升企业的财务管理水平。在制定税务筹划方案时，企业应在国家税法条件下确保税务收缴过程的合法性与合理性，积极引导企业对管理体系进行不断的创新。若内部财务管理系统比较合理，表明缴纳过程和法规标准一致，开展税务筹划时，需要从以下儿方面加以重视。

    第一，将存货计价方式融入经营中。计算存货价格时，企业可以选择多种方法，这样会对成本支出数量、价值等产生影响，也会对企业需缴纳的税额造成一定程度的干扰。

    第二，在开展企业相关采购和销售时，应选用多元化的交易方式，促使缴纳税务的数量出现一系列的变化。企业相关人员在具体交易之中，可以针对不同的交易对象采用不同的交易方法，相关人员要对使用方法进行细致的了解，防止出现重复性纳税等情况。

    第三，企业应选择一些研发类活动来获得税务优惠，且企业应与时俱进，充分了解和结合相关政策缴纳一定的税费，政府部门则要支持相关的研发活动，以求达到降低税务支出的目的。