(一)企业在筹资活动中的税务筹划。企业的筹资方式有很多种，因为筹资方式不同则企业的资本成本也不同，所以其缴纳的税负也存在较大差异。负债筹资、权益性筹资和租赁筹资是企业通常会选用的筹资方式。企业主要通过发行债券和向机构借款的方式来实现负债筹资，按照相关规定，企业通过负债筹资获得的资本具有减税效应，其产生的利息费用能够在纳税前予以扣除，因此能够降低企业需要承担的税负，但是负债资本的来源不同，其扣除比例也不同，所以在进行税务筹划时应注意不同来源的负债资本在企业资本中所占比例。        

    企业通过直接投资、发行股票和提取留存收益等方式筹集的资金为权益性筹资，按照相关规定，企业为通过权益性筹集获得的资本所支付的所有股息均不能在税前予以扣除，其不具备减税效应。企业通过租赁方式获得的资本，其可以通过向出租方支付租金来冲减自己的经营利润，所以可以减轻企业需要承担的税负。综上所述，企业可以通过负债筹资和租赁筹资两种筹资方式来减轻其需要承担的税负，而权益筹资不可以，因此企业在实施税务筹划时，其应通过确定满足企业需求的资本结构实现节税。

    (二)企业在投资活动中的税务筹划。按照我国的税收制度，国家对于企业投资的不同项目、不同方式和不同区域制定了不同的税收优惠政策。国家对于急需投资的项目和区域，均通过税制方面的差异和税率方面的差异予以扶持。因此企业应将由投资的项目的性质和区域的差异性，导致的税收方面的差异予以考虑，将投资向具有较低水平税负的项目和区域适当倾斜。在投资方式方面，企业的投资方式可以划分为现金形式投资、无形资产形式投资和有形资产投资，其中企业常用的投资方式为无形资产和有形资产投资，因为无形资产形式投资所具有的摊销额和有形资产形式投资所具有的固定资产折旧，均可以在企业缴纳税负前予以扣除，具备减税效应。此外，企业可以通过选择分期投资的形式来减少其应承担的纳税额。

    (三)企业在经营活动和利润分配中的税务筹划。企业在其经营活动中可以通过对经营活动的合理安排和对职工工资等的税务筹划来降低其需要缴纳的税负。企业在生产初期，可以通过对其产量进行控制和增加其在广告方面的投入来获得在限定期限内所得税减免的税收优惠。企业在采购物资时可以通过从一般纳税人处采购来减少其税负。与此同时，企业还可以通过对职业工资的发放方式的选择来减少其税负。企业在进行利润分配时，分配方式的不同会导致企业现金流和股东收益两方面的不同，合理的分配方式的选择能够最大化股东利益。企业可以通过提取公积金、保留未分配利润和转化为实收资本等方式，将税后利润转化为企业的资本积累，进而进行扩大再生产，从而使企业获得投资退税。此外，企业还可以通过按照相关规定，进行资产重组，进而实现节税。